12366熱點問題（稅務(wù)總局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺咨詢熱點問題）
云南百滇稅務(wù)師事務(wù)所有限公司 2019-12-05
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12366熱點問題（稅務(wù)總局增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺咨詢熱點問題）發(fā)布時間：2019-12-05 來源：國家稅務(wù)總局
1.增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺取消“確認簽名”后，是否還能繼續(xù)抵扣/不抵扣勾選發(fā)票?
答：可以。
2.在電子稅務(wù)局申報并且作廢了申報后，綜合服務(wù)平臺上顯示稅款所屬期變動到了10月，是否還能夠抵扣勾選發(fā)票?
答：可以。通過“回退稅款所屬期”將屬期回退到9月，繼續(xù)“抵扣勾選”9月屬期發(fā)票。
3.不抵扣勾選如何填寫申報表?自動帶到附表二第26行需要刪除嗎?
答：勾選不抵扣的數(shù)據(jù)在申報表中不體現(xiàn)。
4.每個稅款所屬期的勾選、確認時間范圍如何計算?
答：勾選、確認勾選操作(不含退稅、代辦退稅操作)：1、勾選時間范圍：當(dāng)期已申報結(jié)束或征期結(jié)束后(以誰在前做為開始時間)至下期申報當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰在前做為終止時間)。2、確認簽名時間范圍：每月1日至申報當(dāng)天或征期結(jié)束當(dāng)天(以誰在前作為終止時間)
5.稅款所屬期(增值稅)回退需要滿足哪些條件?
答：1、上一屬期撤銷申報或征期截止日第二天平臺未接收到已申報結(jié)果切換稅款所屬期到下期的;2、平臺從征管獲取到的需要回退的稅款所屬期申報結(jié)果為“未申報”;3. 回退稅款所屬期功能只在申報期內(nèi)有效。
6.退稅勾選也需要確認簽名嗎?
答：不需要。先操作“發(fā)票退稅勾選”，在數(shù)據(jù)列表中，選中要勾選的，并點擊“提交”按鈕后，系統(tǒng)將提示：本次勾選的發(fā)票匯總?cè)缦?，確認無誤后點擊“確定”按鈕，提交本次勾選的數(shù)據(jù)。再操作“退稅確認勾選”，對當(dāng)期已勾選為退稅的發(fā)票信息進行確認。
7.增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺申請統(tǒng)計后無法確認簽名如何處理?
答：需要“撤銷統(tǒng)計”后，重新進行“抵扣勾選統(tǒng)計”。
納稅人在操作申報業(yè)務(wù)時,對于“申請統(tǒng)計”和“確認簽名”分以下情況進行操作:
1.納稅人如果在所屬期內(nèi)未進行“申請統(tǒng)計”,則需要在申報期內(nèi)進行“申請統(tǒng)計”，完成后進行“確認簽名”。
2.納稅人在所屬期內(nèi)已進行“申請統(tǒng)計”后，擬重新勾選的，需要在申報期內(nèi)先進行“撤銷統(tǒng)計”，重新勾選后，再次對已勾選數(shù)據(jù)進行“申請統(tǒng)計”，系統(tǒng)將自動鎖定當(dāng)期抵扣勾選操作，完成后才能進行“確認簽名”。
3.“確認簽名”只能在申報期內(nèi)出現(xiàn)并操作。
4.納稅人當(dāng)期無發(fā)票勾選或不需要進行發(fā)票勾選業(yè)務(wù)的，在辦理申報時，也需要進行“申請統(tǒng)計”和“確認簽名”操作。
8. 外貿(mào)型出口企業(yè)納稅人，做了出口退稅勾選，還需要操作不抵扣勾選嗎?
答：不需要，“發(fā)票退稅(批量)勾選”模塊勾選用于申報退稅的發(fā)票;“發(fā)票不抵扣勾選”、“出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷發(fā)票不抵扣勾選”模塊對不用于申報抵扣的發(fā)票進行勾選。
9.發(fā)票九月已勾選，確認簽名時，提示勾選不在所屬期，納稅人撤銷勾選后，重新勾選時提示可勾選發(fā)票數(shù)量為零，但進項發(fā)票里可以查到所有發(fā)票，如何處理?
答：需要操作“抵扣勾選統(tǒng)計”后，才可以確認簽名。
10. 納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理?
答：1. 納稅人需插入金稅盤、稅控盤、稅務(wù)UKey、通用稅務(wù)數(shù)字證書介質(zhì)登陸本平臺，使用平臺時，只能插入一個設(shè)備，不能同時插入多個設(shè)備;
2. 輸入的金稅盤或稅控盤中的8位密碼是盤中證書口令;
3. 忘記證書密碼的，建議攜帶相關(guān)設(shè)備到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳重置密碼;
4. 連續(xù)7次輸錯密碼導(dǎo)致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳重置密碼或重簽證書。
11. 發(fā)票的可抵扣期限如何計算?
答：本平臺區(qū)分按月申報納稅人和按季申報納稅人，2017年7月1日零時后開具的發(fā)票，抵扣時限為開票之日后360日。納稅人應(yīng)自開具之日起360日內(nèi)認證或登陸增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺進行確認，并在規(guī)定的納稅申報期內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)申報抵扣進項稅額。
12. 增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺抵扣勾選時稅款所屬期還在9月份，無法進行10月開具的發(fā)票勾選操作，如何處理?
答：完成當(dāng)期稅款所屬期申報后，稅款所屬期會自動跳轉(zhuǎn)，無需納稅人進行其他操作。
13. 機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票是否也需要在綜合服務(wù)平臺上進行勾選?都有哪些發(fā)票可以在綜合服務(wù)平臺上進行勾選?
答：需要。目前綜合服務(wù)平臺上可以勾選的發(fā)票類型有三種，分別是：增值稅專用發(fā)票、機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票(通行費)。
14. 簽名確認需要輸入的密碼是什么密碼?
答：簽名確認需要輸入的密碼是稅控盤證書密碼。
來源：江蘇稅務(wù)官網(wǎng)
http://jiangsu.chinatax.gov.cn/art/2019/12/5/art_8353_276905.html
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