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國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《稅收服務(wù)湖南發(fā)展環(huán)境十條措施》的通知
湘稅發(fā)〔2025〕15號
國家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局，局內(nèi)各單位：
現(xiàn)將《稅收服務(wù)湖南發(fā)展環(huán)境十條措施》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局
2025年3月6日
稅收服務(wù)湖南發(fā)展環(huán)境十條措施
為深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會及省委十二屆八次全會精神，全面實(shí)施“強(qiáng)基工程”，落實(shí)全省“七大攻堅(jiān)”部署，堅(jiān)持守正創(chuàng)新，堅(jiān)持賦能增效，樹牢“人人都是稅法宣傳員、人人都是稅收服務(wù)員、人人都是營商環(huán)境”服務(wù)理念，加快打造市場化、法治化、國際化一流稅收營商環(huán)境，充分激發(fā)經(jīng)營主體活力，為全力打造“三個(gè)高地”、推動湖南高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐，現(xiàn)提出以下措施。
一、全方位服務(wù)新質(zhì)生產(chǎn)力培育。精準(zhǔn)高效落實(shí)科技創(chuàng)新、綠色轉(zhuǎn)型、先進(jìn)制造業(yè)發(fā)展等重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策。持續(xù)支持“兩重”項(xiàng)目和“兩新”政策實(shí)施，大力提振消費(fèi)、提高投資效益，積極推進(jìn)資源回收企業(yè)“反向開票”，更好助力“兩新”政策加力擴(kuò)圍。定期收集全省熱點(diǎn)、難點(diǎn)政策問題，整理發(fā)布《稅收政策答疑》，梳理各類稅費(fèi)優(yōu)惠政策，完善優(yōu)惠政策庫，進(jìn)一步做好政策宣傳，持續(xù)深化“政策找人”，讓應(yīng)享的快享盡享。開展常態(tài)化紅利賬單推送，推行稅費(fèi)優(yōu)惠政策享受“一單清”，持續(xù)提升經(jīng)營主體獲得感。
二、全周期護(hù)航經(jīng)營主體發(fā)展壯大。優(yōu)化開辦服務(wù)，深入推進(jìn)企業(yè)開辦“一次告知”“一窗受理”“一網(wǎng)通辦”。通過“線上引導(dǎo)、線下兜底”，為企業(yè)開辦提供“一對一”稅費(fèi)咨詢服務(wù)。便利跨區(qū)遷移，遷出地通過部門共享跨區(qū)住所變更登記信息，通過電子稅務(wù)局等渠道推送涉稅事項(xiàng)辦理指引。遷入地提供“一站式”遷入服務(wù)，延續(xù)保障認(rèn)定資質(zhì)等合法權(quán)益。簡化注銷辦理，與市監(jiān)、人社等部門加強(qiáng)信息互聯(lián)互通，對注銷主體提供“即時(shí)辦”“容缺辦”“一次辦”服務(wù)。
三、全環(huán)節(jié)提供高效便捷稅費(fèi)服務(wù)。圍繞“高效辦成一件事”，持續(xù)推進(jìn)“便民辦稅春風(fēng)行動”。依托“精準(zhǔn)推送、智能交互、辦問協(xié)同、全程互動”的征納互動服務(wù)，推行跨區(qū)域事項(xiàng)通辦，主動融入地方政務(wù)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，更好滿足納稅人繳費(fèi)人（以下簡稱納稅人）“隨時(shí)辦”“就近辦”“跨域辦”需求，推動辦稅服務(wù)廳和12366一體轉(zhuǎn)型升級，構(gòu)建以“全程網(wǎng)上辦”為主體、“征納互動辦”為助力、“線下進(jìn)廳辦”為支撐的多層級遞進(jìn)式稅費(fèi)服務(wù)體系，實(shí)現(xiàn)辦稅繳費(fèi)便利化服務(wù)更加可感可及。
四、全要素提高稅費(fèi)治理數(shù)字化水平。以數(shù)字化轉(zhuǎn)型推動稅收治理方式升級，加大智慧稅務(wù)建設(shè)力度，進(jìn)一步完善新電子稅務(wù)局功能，創(chuàng)新拓展智能服務(wù)場景。全面歸集稅費(fèi)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動算稅、自動預(yù)填申報(bào)表。探索應(yīng)用自然語言大模型等技術(shù)，提升征納互動智能助手、“湘稅通”智能咨詢知識庫的意圖識別和精準(zhǔn)回答能力，優(yōu)化智能問答、智能搜索、智能導(dǎo)辦等服務(wù)。推動區(qū)塊鏈技術(shù)在社會保險(xiǎn)費(fèi)征收、房地產(chǎn)交易和不動產(chǎn)登記等方面的應(yīng)用。推廣應(yīng)用全面數(shù)字化電子發(fā)票，優(yōu)化數(shù)電票賦額規(guī)則，推動發(fā)票全領(lǐng)域、全環(huán)節(jié)、全要素電子化。穩(wěn)步推廣“樂企”應(yīng)用，提升企業(yè)用票便利度，降低用票和管理成本。
五、全領(lǐng)域深化大數(shù)據(jù)共享共用。主動融入以“湘易辦”為總引擎的數(shù)字政務(wù)建設(shè)，提升企業(yè)數(shù)據(jù)填報(bào)等“一件事一次辦”服務(wù)水平。以簽訂省直部門戰(zhàn)略合作協(xié)議為契機(jī)，進(jìn)一步拓展“稅務(wù)+”數(shù)據(jù)應(yīng)用場景“朋友圈”，為納稅人提供更加精準(zhǔn)的政策指導(dǎo)和決策支持。加強(qiáng)與市監(jiān)、法院、退役軍人、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門數(shù)據(jù)共享，推進(jìn)業(yè)務(wù)協(xié)同，提高市場準(zhǔn)入、辦理破產(chǎn)、政策推送等領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的辦理效率。加強(qiáng)與金融監(jiān)督、銀行等部門協(xié)作，提升“銀稅互動”合作質(zhì)效，將企業(yè)的納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，助力緩解民營、小微企業(yè)融資難融資貴問題。
六、全維度規(guī)范稅收執(zhí)法監(jiān)督。修訂發(fā)布省及省以下稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)責(zé)清單，明確《中南區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》執(zhí)行口徑，統(tǒng)一執(zhí)法事項(xiàng)和執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)。推廣應(yīng)用“湖南營商碼”，加強(qiáng)稅務(wù)檢查的執(zhí)法監(jiān)督。推動跨部門案源共研、執(zhí)法同步、結(jié)果互認(rèn)，全面降低入企檢查頻次。優(yōu)化“說理式執(zhí)法”，推動實(shí)行行政處罰決定書和信用修復(fù)提示函“兩書同達(dá)”。堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)，綜合運(yùn)用“提示提醒、督促整改、約談警示、立案稽查、公開曝光”的“五步工作法”，通過層層遞進(jìn)的分級管理模式，全面提升執(zhí)法精確度，全力維護(hù)法治正道。
七、全渠道引導(dǎo)納稅人合規(guī)經(jīng)營。加強(qiáng)普法宣傳，通過納稅人學(xué)堂、“開業(yè)第一課”、可視答疑、稅校合作等形式開展稅收法律法規(guī)、業(yè)務(wù)辦理流程、便民服務(wù)舉措等宣傳輔導(dǎo)，幫助納稅人理解稅法、遵從稅法，提高稅費(fèi)政策透明度。利用大數(shù)據(jù)分析企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)，依托“湘稅通”、電子稅務(wù)局推送逾期申報(bào)等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)提示，減少納稅人失信行為。深化拓展納稅信用管理，探索將社保費(fèi)和非稅收入納入納稅信用評價(jià)體系。從事前預(yù)防、事中糾錯(cuò)、事后修復(fù)入手，制定分類提醒策略，為納稅人提供集合式、靶向式的信用信息提醒服務(wù)，增強(qiáng)納稅人信用合規(guī)能力。
八、全過程維護(hù)納稅人合法權(quán)益。堅(jiān)持糾治違規(guī)招商，持續(xù)狠抓“三個(gè)不得”，即“不得出謀劃策、不得參與配合、不得知情不報(bào)”，維護(hù)公平有序市場環(huán)境，服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。建立健全稅費(fèi)政策制定出臺征求意見工作機(jī)制，增強(qiáng)納稅人對稅收政策變化的預(yù)期。探索實(shí)施稅收事先裁定，減少復(fù)雜涉稅事項(xiàng)的政策適用異議。發(fā)揮行政復(fù)議化解爭議主渠道作用，將調(diào)解、和解貫穿復(fù)議全過程，妥善處理征納爭議。健全“稅企面對面”常態(tài)化交流機(jī)制，搭建行業(yè)、產(chǎn)業(yè)、上下游企業(yè)溝通交流平臺；完善訴求解決機(jī)制，圍繞“強(qiáng)基工程”，重點(diǎn)解決稅費(fèi)政策類、征管流程類訴求，省市縣三級聯(lián)動，著力提升訴求收集和解決能力，實(shí)現(xiàn)“接訴即辦”向“未訴先辦”轉(zhuǎn)變。
九、全鏈條強(qiáng)化涉稅專業(yè)服務(wù)管理。加強(qiáng)對涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及人員的實(shí)名制管理，深化拓展涉稅專業(yè)服務(wù)信用碼應(yīng)用場景，實(shí)現(xiàn)“亮碼經(jīng)營、亮碼執(zhí)業(yè)、亮碼服務(wù)”。探索涉稅中介機(jī)構(gòu)的標(biāo)簽化集中管理，建立健全對涉稅中介自身遵從風(fēng)險(xiǎn)和代理風(fēng)險(xiǎn)的動態(tài)監(jiān)管機(jī)制，對信用好、遵從度高的中介提供批量申報(bào)繳稅及精準(zhǔn)信息推送等服務(wù)，梳理推出《涉稅專業(yè)服務(wù)負(fù)面行為清單》。講好涉稅中介“執(zhí)業(yè)每一課”，積極搭建線上線下涉稅中介培訓(xùn)專欄，支持涉稅機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員合規(guī)經(jīng)營。
十、全場景激發(fā)對外開放活力。聯(lián)合商務(wù)、海關(guān)等部門推進(jìn)對非新型易貨貿(mào)易，服務(wù)中非經(jīng)貿(mào)合作，配合辦好第四屆中非經(jīng)貿(mào)博覽會，助力高質(zhì)量建設(shè)中非經(jīng)貿(mào)深度合作先行區(qū)。持續(xù)深化“一帶一路”稅收征管合作機(jī)制，逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開具“一鍵辦”“免填單”服務(wù)，為“走出去”“引進(jìn)來”納稅人提供最大化便利。對陸港相關(guān)企業(yè)和項(xiàng)目提供“一企一策、一事一策”個(gè)性化幫扶服務(wù)，助力推進(jìn)懷化國際陸港全面融入西部陸海新通道。深化“稅路通·湘連企”跨境稅費(fèi)服務(wù)品牌建設(shè)，完善“稅務(wù)專家+涉稅專業(yè)服務(wù)人員+外語人才”的團(tuán)隊(duì)工作模式，推出更具針對性、實(shí)效性的跨境稅費(fèi)服務(wù)產(chǎn)品，健全跨境投資稅收服務(wù)長效機(jī)制。
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