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國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局關(guān)于優(yōu)化稅收職能支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的通知
穗稅發(fā)〔2025〕14號(hào)
國(guó)家稅務(wù)總局廣州市各區(qū)稅務(wù)局，市局機(jī)關(guān)各處室、各派出機(jī)構(gòu)、各事業(yè)單位：
為全面貫徹習(xí)近平總書記在民營(yíng)企業(yè)座談會(huì)上的重要講話精神，深入落實(shí)市委、市政府支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展部署要求，國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局優(yōu)化拓展稅收職能，深化效能稅務(wù)建設(shè)，促進(jìn)全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)建設(shè)，全力支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)和民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)提出如下措施。
一、聚焦民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，釋放稅費(fèi)政策效能
（一）推進(jìn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策直達(dá)快享。積極落實(shí)支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，完善“政策找人”機(jī)制，強(qiáng)化精準(zhǔn)推送，推動(dòng)政策紅利直達(dá)快享。重點(diǎn)加強(qiáng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠等政策落實(shí)，激發(fā)民營(yíng)企業(yè)科技創(chuàng)新動(dòng)能。強(qiáng)化民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)新主體地位，對(duì)科技領(lǐng)軍企業(yè)、專精特新“小巨人”等科創(chuàng)企業(yè)進(jìn)行名單制管理，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)享受政策情況跟蹤問(wèn)效。用足用好南沙稅收支持政策，吸引更多民營(yíng)企業(yè)在南沙先行啟動(dòng)區(qū)實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)，鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)要素加速集聚。
（二）強(qiáng)化稅費(fèi)政策“確定性”管理。暢通政策確定性服務(wù)渠道，面向戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)等開展主動(dòng)性政策服務(wù)，協(xié)調(diào)解決民營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到的稅費(fèi)政策口徑不明確、跨區(qū)域稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一等問(wèn)題，提升政策確定性和執(zhí)行統(tǒng)一性。聚焦大企業(yè)個(gè)性化管理，開展復(fù)雜涉稅事項(xiàng)稅收事先裁定，服務(wù)企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)決策需求，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)復(fù)雜跨境交易事項(xiàng)提供國(guó)際稅收確定性服務(wù) ，提供“預(yù)容易”預(yù)約定價(jià)服務(wù)，為民營(yíng)企業(yè)跨境關(guān)聯(lián)交易提供便捷高效稅收確定性服務(wù)。
（三）深化問(wèn)計(jì)問(wèn)需解決涉稅訴求。健全“稅企面對(duì)面”常態(tài)化溝通交流機(jī)制，舉辦民營(yíng)企業(yè)座談會(huì)。深入打造“不滿意?請(qǐng)找我”服務(wù)品牌，充分發(fā)揮稅費(fèi)服務(wù)訴求解決機(jī)制作用，高效精準(zhǔn)解決納稅人繳費(fèi)人“急難愁盼”問(wèn)題。優(yōu)化“政策哨點(diǎn)”布局，加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)問(wèn)計(jì)問(wèn)需和稅費(fèi)政策效應(yīng)分析，收集民營(yíng)企業(yè)行業(yè)性、普遍性稅費(fèi)政策需求和意見建議，推動(dòng)完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策體系。
二、聚焦民營(yíng)企業(yè)育新固強(qiáng)，挖掘數(shù)據(jù)賦能潛力
（四）培植鞏固民營(yíng)經(jīng)濟(jì)稅源。堅(jiān)持包容審慎監(jiān)管原則，推進(jìn)同新業(yè)態(tài)相適應(yīng)的征管新模式，開展平臺(tái)企業(yè)稅源培植鞏固專項(xiàng)行動(dòng)，支持民營(yíng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型發(fā)展。加強(qiáng)對(duì)制造、商貿(mào)等傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)民營(yíng)企業(yè)培優(yōu)固強(qiáng)，及時(shí)解決涉稅難題。落實(shí)落細(xì)小規(guī)模納稅人、小微企業(yè)等相關(guān)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，支持占民營(yíng)企業(yè)主體的中小企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展，促進(jìn)各類民營(yíng)主體做大做優(yōu)做強(qiáng)。聯(lián)合政府相關(guān)部門加強(qiáng)暖企服務(wù)，因企施策、精準(zhǔn)施策，在依法依規(guī)的前提下給予企業(yè)最大政策支持。
（五）數(shù)據(jù)賦能民營(yíng)企業(yè)發(fā)展。緊扣廣州“12218”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設(shè)，“稅眼”動(dòng)態(tài)分析民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，研究民營(yíng)經(jīng)濟(jì)稅源結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，加強(qiáng)“產(chǎn)值、增加值、稅值”三值比對(duì)分析，協(xié)助政府優(yōu)化完善民營(yíng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)布局。深入落實(shí)“兩新”工作部署，以稅收大數(shù)據(jù)為依托創(chuàng)新應(yīng)用“區(qū)塊鏈+以舊換新”發(fā)票核驗(yàn)場(chǎng)景，支持民營(yíng)企業(yè)用好超大規(guī)模市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)消費(fèi)雙升級(jí)。
三、聚焦民營(yíng)企業(yè)誠(chéng)信規(guī)范，強(qiáng)化征管信用保障
（六）支持民營(yíng)企業(yè)用好納稅信用。及時(shí)引導(dǎo)納入納稅信用管理的民營(yíng)企業(yè)納稅人依法依規(guī)通過(guò)作出信用承諾、糾正失信行為等方式開展納稅信用修復(fù)，降低民營(yíng)企業(yè)納稅人因信用受損產(chǎn)生的影響。加強(qiáng)與工信、金融、銀行等部門聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)“稅銀互動(dòng)”擴(kuò)圍增效，推進(jìn)納稅信用和銀行信用有效對(duì)接，助力民營(yíng)企業(yè)解決融資難題。圍繞全國(guó)統(tǒng)一大市場(chǎng)建設(shè)，構(gòu)建與民營(yíng)企業(yè)全生命周期相匹配的“信用優(yōu)化”方案，實(shí)施全流程信用智能體檢和信用健康管理。
（七）促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)。實(shí)施數(shù)字化稅費(fèi)征管，運(yùn)用大數(shù)據(jù)進(jìn)行事前精準(zhǔn)輔導(dǎo)提醒、事中智能預(yù)填審核、事后常態(tài)監(jiān)控糾偏，幫助民營(yíng)企業(yè)強(qiáng)化稅務(wù)合規(guī)、規(guī)避涉稅風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)納稅人發(fā)票額度審批實(shí)施“信用+風(fēng)險(xiǎn)”分類管理服務(wù)，優(yōu)化民營(yíng)企業(yè)發(fā)票額度智能審批流程，切實(shí)保障民營(yíng)企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)發(fā)票需求。穩(wěn)妥推廣“樂(lè)企”直連應(yīng)用，為符合條件的民營(yíng)企業(yè)提供稅企信息系統(tǒng)直連批量開票、智能申報(bào)及關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)辦理等便利服務(wù)，推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)融合貫通。
四、聚焦民營(yíng)企業(yè)快易辦稅，升級(jí)稅費(fèi)服務(wù)能力
（八）推進(jìn)辦稅繳費(fèi)便利化升級(jí)。落實(shí)證明材料調(diào)閱復(fù)用措施和容缺辦理等工作機(jī)制，減少資料重復(fù)報(bào)送。拓展“自動(dòng)算稅”智能預(yù)填服務(wù)，減輕民營(yíng)企業(yè)辦稅繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。豐富“高效辦成一件事”應(yīng)用場(chǎng)景，探索試點(diǎn)街鎮(zhèn)網(wǎng)格化辦稅繳費(fèi)服務(wù)體系，加速業(yè)務(wù)集約處理，持續(xù)推動(dòng)辦稅繳費(fèi)服務(wù)從“可辦快辦”向“好辦智辦”轉(zhuǎn)變。完善港澳居民個(gè)人所得稅規(guī)則轉(zhuǎn)換橋、參保繳費(fèi)跨境攜帶等創(chuàng)新做法，推出更多“灣區(qū)通辦”便利措施，為民營(yíng)企業(yè)融入大灣區(qū)市場(chǎng)提速加力。
（九）大力支持民營(yíng)企業(yè)“走出去”。推進(jìn)智慧退稅建設(shè)，推廣出口退稅備案單證“云端備”應(yīng)用，進(jìn)一步壓縮出口退稅辦理時(shí)間。打造集稅收政策宣傳、辦稅輔導(dǎo)、稅務(wù)咨詢、稅務(wù)文化交流體驗(yàn)等功能于一體的綜合性服務(wù)驛站，成立多語(yǔ)種稅收宣傳隊(duì)，靠前服務(wù)廣交會(huì)等大型國(guó)際性展會(huì)。豐富跨境稅費(fèi)服務(wù)內(nèi)涵，建立全周期全鏈條分類分級(jí)服務(wù)，推出《中歐班列企業(yè)稅收服務(wù)指南》等系列稅收專屬服務(wù)指引，幫助“走出去”民營(yíng)企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，開拓海外市場(chǎng)。
五、聚焦民營(yíng)企業(yè)權(quán)益保障，優(yōu)化規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法
（十）推進(jìn)“遞進(jìn)式”柔性執(zhí)法。深化稅收法治建設(shè)，做好權(quán)責(zé)清單修訂工作，提高征管和執(zhí)法確定性。持續(xù)推進(jìn)柔性執(zhí)法、說(shuō)理式執(zhí)法、遞進(jìn)式執(zhí)法?！笆走`不罰”體現(xiàn)執(zhí)法溫度，對(duì)民營(yíng)企業(yè)主動(dòng)消除或減輕違法行為危害后果等情形的，依法從輕或減輕處罰；對(duì)違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，依法不予處罰。開展規(guī)范涉企執(zhí)法專項(xiàng)行動(dòng)，堅(jiān)持“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不檢查、無(wú)審批不進(jìn)戶、無(wú)違法不停票”，堅(jiān)決防止和糾正利用行政手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)糾紛。
（十一）營(yíng)造公平有序稅收法治環(huán)境。嚴(yán)格落實(shí)稅務(wù)規(guī)范性文件公平競(jìng)爭(zhēng)和權(quán)益性審核制度，對(duì)包括民營(yíng)企業(yè)在內(nèi)的各類市場(chǎng)主體一律平等對(duì)待。依法依規(guī)組織稅費(fèi)收入，堅(jiān)決不收“過(guò)頭稅費(fèi)”。堅(jiān)決依法打擊惡意偷逃稅款特別是沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)只為虛開發(fā)票的“假企業(yè)”和沒有實(shí)際出口只為騙取出口退稅的“假出口”，為守法經(jīng)營(yíng)的民營(yíng)企業(yè)營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的稅收環(huán)境。
（十二）充分保障民營(yíng)企業(yè)法律救濟(jì)權(quán)利。依托公職律師等專業(yè)團(tuán)隊(duì)強(qiáng)化涉稅費(fèi)爭(zhēng)議靠前“釋法”，暢通復(fù)議調(diào)解、訴前調(diào)解渠道。拓寬“線上+線下”行政復(fù)議申請(qǐng)渠道，對(duì)民營(yíng)企業(yè)反映的執(zhí)法問(wèn)題、提出的行政復(fù)議申請(qǐng)依法受理、及時(shí)辦理。推廣“說(shuō)理式”行政復(fù)議文書，依法保護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益。
國(guó)家稅務(wù)總局廣州市稅務(wù)局
2025年3月18日
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